Финансовые инструменты управления предприятием

09.06.2009 ВТОРНИК 00:00

УПРАВЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИМ СОСТОЯНИЕМ ПРЕДПРИЯТИЙ МЕЛКОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

Управление экономическим состоянием предприятий мелкого и среднего бизнеса

Процесс раннего распознавания экономического состояния предприятия

Управление ходом производства работи предоставления услуг

Удовлетворение запросов клиентов

Создание информационного банка данных и его использование для развития предприятия

Контроль и учет расходов и уплата налогов

Финансовые инструменты управления предприятием

Управление дебиторской задолженностью.

К основным финансовым инструментам относятся, в первую очередь, ежедневные выписки из банковского счета, периодические переговоры с банком и ежеквартальная информация вашего налогового консультанта. Этими инструментами надо пользоваться во избежание нехватки ликвидных средств, которая может образоваться из-за высокой дебиторской задолженности вашему предприятию и списания долгов. Помните, что если ваш клиент своевременно не оплатил счет, то после истечения 30 календарных дней со дня его получения им или указанного в нем срока оплаты вы должны немедленно обращаться в суд.

Для управления состоянием дебиторской задолженности удобно вести анкету, в которой вы указываете свою активность в этом вопросе, а именно, проверяете ли вы систематически (или, наоборот, пренебрегаете такой проверкой):

· платежеспособность ваших клиентов;

· своевременную выписку счетов и напоминаний о задержке с их оплатой;

· определение срока погашения платежей или предоставление Skonto (скидки при платеже ранее указанного срока);

· взыскание задатка;

· поступление платежей.

Полезно также вести анкету использования финансовых мер при управлении своим предприятием, в которой вы указываете их необходимость (да или нет) и дату применения, например:

1. В части ликвидности –

- используете ли вы выписки из расчетного счета в банке в качестве инструмента для управления финансами своего предприятия?;

- достаточны ли для вас существующие рамки кредита?;

- часто ли вы используете при оплате ваших счетов возможность скидки вида Skonto?;

- выписываете ли вы счета как можно раньше?;

- обращаете ли вы внимание на то, что выписанные вами счета оплачиваются как можно быстрее?

2. В части имущества (капитала) индивидуального предприятия –

- имеется ли у вас сводка ваших частных и хозяйственных расходов и поступлений?;

- предоставляете ли вы изымаемые из вашего предприятия средства на цели его хозяйственного развития?;

- ведете ли вы раздельно счета в банке на личные нужды и нужды своего предприятия?

3. В части собственного или заемного капитала –

- известны ли вам в настоящее время размеры начисляемых процентов на заемный капитал (банковские кредиты и др.)?;

- может ли быть увеличен размер начисляемых процентов на кредиты?;

- известны ли вам, насколько актуальны для вас кредитное обеспечение и возможный предел кредитования?;

- достаточен ли выделенный вами собственный капитал?;

- достаточен ли предоставленный вам заемный капитал?

4. В части рентабельности –

- насколько точно составляемые вами калькуляции цен на продукты и услуги?;

- известны ли вам, каков размер прибыли, получаемый вами от каждого вида продукта или предоставляемой услуги?;

- определяли ли вы наряду с прибылью от товарооборота также и доход со своего личного или со всего капитала?;

- занимались ли вы составлением калькуляций фактических расходов после реализации товаров и услуг?

Формулирование финансового будущего.

Очень важно постоянно иметь т.н. дежурную информацию о прежнем и сиюминутном обороте или результатах хозяйственной деятельности вашего предприятия, которая определяет тенденцию его финансового будущего. Речь идет, например, о количестве и успехе заявок на участие в тендере (конкурсе на размещение заказов), количестве успешно сделанных вами предложений, объеме портфеля заказов, числе открытых предварительных заказов, радиусе действия заказов, количестве обращений клиентов, доле постоянных клиентов, ожидаемом изменении цен на продукты, работы и услуги и, особенно, размере дебиторской задолженности.

Конечно, существуют и другие показатели, характеризующие финансовую сторону деятельности. Нужно самому подумать о том, какие из них важны для вас при еженедельном, ежемесячном или годовом анализе работы вашего предприятия, с тем чтобы использовать их, например, при беседе с банком для получения от него кредита. На основании этой информации можно будет наметить неотложные меры для достижения поставленной вами цели развития предприятия.

Здесь опять-таки полезно использовать анкету, в которой с помощью соответствующих вопросов сформулировать цели, например:

В части личных доходов – каковы мои представления о размере дохода на последующие годы?

В части ликвидности и уровня доходности – каков должен быть размер Cash-Flow через три года?

В части собственного или заемного капитала – какова должна быть доля собственного или заемного капитала через три года?

В части рентабельности – на сколько процентов должен ежегодно возрастать товарооборот предприятия? На сколько процентов должна ежегодно возрастать прибыль предприятия?

Против каждого вопроса следует указать возможные меры по достижению соответствующего показателя. Рекомендуется четко разделять личные и хозяйственные (деловые) расходы, для чего следует открыть в банке два раздельных счета. Тогда для выплаты самому себе денежного содержания или для оплаты других личных расходов вы ежемесячно переводите соответствующую сумму с хозяйственного счета на свой личный счет. При постановке цели развития вашего предприятия (предпринимательской деятельности в целом) следует учесть необходимые вам средства для обеспечения вашей старости, а также другие особые расходы, например, средства для образования ваших детей и т.п.

И еще - полезно при заполнении анкеты держать перед глазами т.н. «магический треугольник» финансов:

Ликвидность

(она важна для нормального «дыхания»

предприятия. Вредна как слишком высокая,

так и слишком низкая платежеспособность,

т.к. речь идет о деньгах, которые не приносят

непосредственно прибыль)

Доля собственного капитала Рентабельность

(высокая его доля является (является барометром успеха

гарантией свободы принятия дела и условием для непрерыв-

решений. Для растущего пред- ного свежего «дыхания». Высо-

приятия это часто означает кая прибыльность создает, в свою

непрерывное увеличение очередь, условия для роста собст-

используемых сумм) венного капитала и ликвидности)

Веньямин Толстоног

Материал статьи любезно предоставлен международным журналом EXRUS, а подписаться на рассылки, основанные на материалах журнала можно здесь.

Управление ходом производства работ и предоставления услуг