В Мире	Германия	Россия	Украина	Казахстан	Законы ФРГ
Автомобиль	Наука и Техника	Здоровье	Туризм и Отдых	Экономика и Финансы	Бизнес

 

Налоговые советы для предпринимателей Германии

Налоговые советы для предпринимателей Германии

Платить налоги никто не любит, но обязан. С каждым годом в Германии увеличивается количество новых фирм, которые, не проработав и года, закрываются.

Причиной этому служит проблема с налогами. О том, как избежать таких проблем и найти общий язык с налоговой инспекцией прочтите в этой  статье.

Виды налогов

Для начала нужно знать, какие же виды налогов бывают, и приведем небольшое их описание. Все налоги, существующие в Германии условно можно разделить на два вида: производственные налоги, подоходные налоги.

Производственные налоги.  Возникают в результате вашей деятельности и получении прибыли. Данный вид налогов включает в себя:

1.Umsatzsteuer (USt) - налог с оборота или Mehrwertsteuer (MWSt) - налог на добавленную стоимость. Такой налог взимается с выручки от различного вида продаж, произведенных в пределах страны. Сумма определяется разностью между суммой выручки и суммой уплаченной вами расходов(Vorsteuer - VSt). Иными словами налогом облагается стоимость добавленная вами (Mehrwert).

2.Gewerbesteuer - промысловый налог (GewSt)- данным налогом облагается прибыль, заработанная самим предпринимателем, иными словами прибыль(Gewinn). Данную прибыль используют в виде основания для расчета базисной суммы, что используется на определения налога. Этим занимается налоговая организация (Finanzamt), после чего сообщает о результате в орган местного самоуправления.  После чего уполномоченный орган с соответствующей налоговой ставкой изымает  этот самый промысловый налог.

3.Vergnuegungssteuer - налог на развлечения (VergnSt). Данный вид налогов относится к предпринимателям, что занимаются развлекательной сферой, то есть: дискотеками, игровыми автоматами, казино и т.д. Если проводится разовое мероприятие в виде дискотеки, то предпринимателем отправляется декларация в органы местного самоуправления,  с информацией о количестве проводимых мероприятий,  площади выделяемой под них и так далее. В ответ стоит ожидать извещение с суммой и сроком платежа.

4.Kraftfahrzeugsteuer - налог на транспортные средства (Kfz-Steuer).  После регистрации вашего транспортного средства,  в течении месяца соответствующая налоговая организация присылает извещение  в котором указанна сума и срок платежа.

5.Verbrauchsteuer - акцизы. Акцизный налог распространяется на тех предпринимателей, которые занимаются изготовлением или импортированием алкогольных напитков, табачных изделий и прочее. Причем методика расчета для каждого изделия, всегда своя.

Подоходные налоги. Это налоги, которые уплачиваются по результатам работ. Сюда входят: корпоративный налог,   подоходный налог, который платят все жители Германии.

Для тех предпринимателей, которые относятся как к корпоративному, так и к подоходному налогам, основой для налогообложения является прибыль, то есть (Gewinn-  разность между доходами и издержками предприятия.). Прибыль определяется двумя путями: сравнение имущества предприятия в начале и в конце отсчетного периода или вычитанием издержки предприятия из его же ВВП.

Что касается издержек, то сюда входят расходы вызванные существованием предприятия. Это расходы на заработную плату, социальное страхование работников, закупка товара, услуги извне, ремонт помещений, транспорта, командировки и так далее.

Практические советы предпринимателям

Сотрудники одной немецкой бухгалтерской и консалтинговой фирмы подсказали несколько советов, которые касаются налогов и предпринимателя:

1.Выбор формы регистрации. Не стоит спешить с внесением фирмы в торговый регистр (Handelsregister). После   занесения фирмы в данный регистр, требования к ведению бухгалтерского учета начинают повышаться, что ведет за собой увеличение расходов предпринимателя. В таком случает,  от вас потребуют составление баланса.

2. Можно освободится от налога на оборот.  Если ваш оборот меньше 17,500 евро за год, то у вас есть возможность зарегистрироваться как малое предприятие. В таком случае вы не обязаны выполнять ежемесячный отчет по НДС, который требует инспекция от всех предприятий. К тому же, данная форма отчетности поможет сократить вам стоимость услуг бухгалтера. Но есть один недостаток: Налоговая инспекция не вернет Вам НДС, который был Вам выставлен в счёт. Поэтому для некоторых видов деятельности выбор этой формы невыгоден.

3. До открытия вашего предприятия следует найти хорошего бухгалтера и посоветоваться на счет вашего нынешнего состояния. Он поможет вам подобрать оптимальную стратегию развития бизнеса.

4.Обязательно стоит потребовать от ваших партнеров копию регистрации их фирмы и налоговый номер. Если ваш партнер выставил вам счет с НДС, то тем более вы должны иметь выше указанные справки. Вы очень упростите себе жизнь, если займетесь собиранием справок в самом начале.

5. Старайтесь избегать оплаты услуг или закупок товара через кассу. Это может вызвать подозрение у налоговой инспекции, чем, если бы вы воспользовались услугами банка.

6. Вовремя предоставляйте отчеты. Не забывайте сдавать месячный или же квартальный НДС отчеты в строго указанный срок (число).  Инспекция любит штрафовать тех предпринимателей, которые поздно высылают свои отчеты. Размер штрафа варьируется от 1 до 10 процентов от размера налога.

Следуя таким элементарным советам, вы поможете легче выйти в бизнес струю  своей фирме, тем самым сэкономив немного денег! Удачи!