Структура пенсионного обеспечения в Германии

09.06.2009 ВТОРНИК 00:00

ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В ГЕРМАНИИ

Составитель Елена Рышкова

Глава 1. Структура пенсионного обеспечения в Германии

Каждый человек задумывается о том, на какие средства он будет жить в старости.

В идеале, пенсии должно хватать на нормальное существование человека.

Это возможно при одном условии, если во время своей трудовой деятельности не весь заработок был израсходован на потребление, а какая-то его часть была отложена в счет пенсионного обеспечения.

Государственное пенсионное страхование в Германии, служащее именно этой цели первоначально было создано в качестве обязательной системы для рабочих и служащих. Тем не менее, и другие слои населения, например, воспитатели, или некоторые группы самостоятельно занятых обязаны платить страховые взносы в эту систему. Кроме того, пенсионное страхование открыто и для тех, кто не обязан страховаться, но может это сделать на добровольной основе. Пенсионное страхование в Германии сопряжено с гарантированным обеспечением для занятых по найму на условиях солидарности, т.е. без учета индивидуальных рисков. Так, например, одинаковые взносы уплачивают и женщины, продолжительность жизни которых выше, и люди с какими-либо заболеваниями, вероятность более раннего выхода на пенсию у которых очень высока, и все остальные.

Основные положения немецкого пенсионного законодательства описаны в шестой книге законов, касающихся социальной сферы (SechstesBuchdesSozialgesetzbuches, SGBVI). Обязательное страхование возложено на медицинские страховые компании (Krankenkassen), за правовую сторону отвечает федеральное ведомство по страхованию служащих (BundesversicherungsanstaltfürAngestellte, BfA).

Система пенсионного обеспечения в Германии состоит из трех основных уровней: обязательное пенсионное страхование, пенсионное страхование на предприятии и частное пенсионное страхование. Широкий круг застрахованных лиц охватывает обязательное пенсионное страхование, являющееся наиболее крупной частью немецкой системы пенсионного обеспечения. Обязательному пенсионному страхованию подлежат такие категории населения, как рабочие, служащие, государственные чиновники, надомные работники, фермеры. Этот уровень пенсионного обеспечения распространяется не только на трудоспособных и занятых лиц, но и на группы людей, в силу определенных причин, не имеющих полноценных трудовых отношений в обществе (инвалидов, вдов, учащихся, безработных и т.д.). Они не могут выплачивать страховые взносы, но, тем не менее, являются участниками системы пенсионного страхования за счет действующего в Германии принципа солидарного перераспределения, действующего в рамках системы пенсионного обеспечения.

Финансируемая посредством обязательных взносов в пенсионную систему, как работодателей, так и работников, а также получающая большие правительственные субсидии, государственная система пенсионного страхования в Германии защищает своих граждан от следующих социальных рисков:

• возрастного;

• полной или частичной потери трудоспособности;

• риска, связанного со смертью застрахованного.

В целом услуги обязательного пенсионного страхования в Германии включают следующую серию выплат:

• пенсии по старости;

• пенсии вдовам или вдовцам и сиротам;

• пенсии по нетрудоспособности (по инвалидности);

• надбавки к медицинскому страхованию пенсионеров;

• финансирование реабилитационных мероприятий.

В отличие от обязательного пенсионного страхования рабочих и служащих, пенсионное страхование лиц свободных профессий (врачей, ветеринаров, адвокатов, нотариусов, архитекторов и др.) имеет в Германии свои особенности. Пенсионным обеспечением этих лиц занимаются объединяющие их профессиональные палаты, которые имеют самостоятельные страховые кассы. Финансирование пенсионного страхования производится в обязательном порядке за счет взносов, которые устанавливаются в зависимости от категории работников. Те из лиц свободных профессий, кто работают самостоятельно, платят повышенные страховые взносы. Соответственно выше и размер их пенсионного обеспечения.

Вторым уровнем системы пенсионного обеспечения в Германии является пенсионное страхование на предприятии. Эта форма защиты в старости носит вполне определенный корпоративный характер и не является обязательной. Предприятие само решает, будет ли оно предоставлять пенсии, часто называемые «пособием от фирм», а если да, то в каком объеме. Пенсионное страхование на предприятии охватывает рабочих и служащих, заключивших коллективные или индивидуальные договоры о предоставлении им пенсии, а также - в случае их смерти - членов семей. Система оформления таких пенсий может быть оговорена в тарифном соглашении между профсоюзами и ассоциациями работодателей. Пенсионное обеспечение на предприятии реализуется в различных формах, наиболее распространенной из которых является дополнительная пенсия, формирующаяся за счет добровольных взносов самих работников. Средний размер пенсии, предоставляемой от предприятий, составляет примерно четвертую часть от пенсий по обязательному пенсионному страхованию.

Третьим уровнем социальной защиты в старости является частное пенсионное страхование. Оно дает гражданам возможность получения социального обеспечения сверх предусмотренного системой обязательного страхования, а также является альтернативной формой страхования для лиц, не подлежащих обязательному пенсионному страхованию. Как дополнительное средство пополнения пенсионного содержания, частное страхование является добровольным. В данном случае с одной из частных страховых компаний заключается индивидуальный договор о пенсионном страховании. Основанием для обращения к системе частного страхования служит и невозможность страхования в рамках системы обязательного пенсионного страхования для лиц, чей доход превышает установленный законом предел.

В отличие от обязательного пенсионного страхования, взносы в частные страховые компании существенно выше, но выше и размер таких пенсий. Трехуровневая система пенсионного страхования в Германии выстроена преимущественно на распределительном принципе пенсионного обеспечения при наличии и определенных элементов накопительного характера.

Охват населения различными способами пенсионного страхования представлен в следующей таблице:

Таблица 1

Обязательное пенсионное страхование, согласно немецкому законодательству (§§ lffSGBVI)
Занятые	"Занятыми являются все работающие по найму, соблюдающие законодательно установленные условия занятости." (§ 7 Abs. lSGBVI)
Самозанятые	Например, акушеры, художники, писатели, ремесленники и др., перечисленные в § 2 SGBVI
Самозанятые, имеющие сходство с работой по найму	Кто регулярно работает в качестве самозанятого, в течение долгого Периода времени сам является работодателем и поэтому не должен платить страховые взносы в качестве работника (§ 2 Nr. 9 SGBVI)
Прочие застрахованные	Например, воспитатели, военные, санитары, см. § 3 SGB VI
Застрахованные по предложению	Кто осуществляет гуманитарную помощь или находится определенное время за границей, а также самозанятые по истечении 5 лет с момента окончания там своей деятельности, см. § 4 SGBVI
Законодательно не предусмотрено страхование государственных служащих, судей, занятых не полный рабочий день, практикантов (§ 5 SGBVI)
Освобождение от обязательного страхования предусмотрено для застрахованных посредством участия в профессиональных союзах, например, для врачей, адвокатов, архитекторов или в течение первых 3 лет самозанятости
Добровольное страхование осуществляется с 16 лет, если не предусмотрено обязательное страхование
Дополнительное страхование и уравнивающее пенсионное обеспечение

Таким образом, обязательство в отношении пенсионного страхования зависит не от размера заработка – если не считать людей с низкими доходами – а от принадлежности к той или иной социальной группе.

Каждый месяц работодатель уплачивает за работника свою долю в социальном страховании. Под взносами на социальное страхование понимаются взносы на пенсионное, медицинское страхование, а также страхование на случай ухода и на случай безработицы.

В случае прохождения военной или альтернативной службы, взносы в пенсионную систему уплачивает государство. Причем уплата взносов во время прохождения службы составляет 60% от среднего заработка по стране (до 1999 года эта величина составляла 80%).

В случае так называемого подрабатывания на каникулах (не больше 2 месяцев или 50 рабочих дней) работник не платит страховые взносы.

Источники:

1. Bundesministerium für Finanzen www.bundesfinanzministerium.de

2. Гапеева Татьяна Викторовна. Реформирование системы пенсионного страхования в Германии : Диссертация канд. экон. наук : 08.00.14 Москва, 2005 218 с. РГБ ОД, 61:05-8/4961

3. И.Л. Сизова. Пенсионное обеспечение в Германии

4. Beywl, W. Soziale Sicherung / W. Beywl. — Bonn: Bundeszentrale für politische Bildung, 1994.

5. Lampert, H. Lehrbuch der Sozialpolitik. / H. Lampert. — Berlin: Heidelberg, 1991

6. Kaufmann O., Köhler P. Die neue Alterssicherung: Reform der gesetzlichen Rentenversicherung und Einführung einer staatlich geförderten privaten Altersvorsorge, Baden-Baden, 2002, S.14

7. Nachhaltigkeit in der Finanzierung der sozialen Sicherungssysteme, Bericht der Kommission, Bundes Ministerium für Gesundheit und soziale Sicherung, Bonn, August 2003, Bert Rürup, S.84