В Мире	Германия	Россия	Украина	Казахстан	Законы ФРГ
Автомобиль	Наука и Техника	Здоровье	Туризм и Отдых	Экономика и Финансы	Бизнес

 

Предприятие

Предисловие Планирование Финансирование Предприятие Список литературы

3. Предприятие

3.1. Формальности

Основание собственного предприятия требует большого числа регистрации и соблю-дения многочисленных законодательных предписаний.

Регистрация предприятия

- Каждое предприятие должно быть заре-гистрировано в соответствующем ведомстве (у бургомистра, в общине).

- Для регистрации необходимо удостовере-ние личности или паспорт, а также особые разрешения и удостоверения (например, удостоверение на право заниматься про-мыслом, концессии и тд.).

- Не должны здесь регистрироваться :

- лица свободных профессий (врачи, архитекторы, консультанты по налого¬вым вопросам, адвокаты ),

- художники, писатели, ученые ,

- лица, работающие в сельском и лесном хозяйстве.

- О регистрации Вашего предприятия информируются, как правило:

- финансовое ведомство,

- профессиональный союз,

- земельное статистическое ведомство,

- ремесленная палата (для ремесленных профессий),

- торгово-промышленная палата

- торгово-регистрационный суд.

- Рекомендуется, тем не менее, самому вступать в контакт с этими учреждениями, чтобы ускорить прохождение регистрации и прояснить возникшие вопросы.

Дальнейшее содействие посредством:

• особых списаний с баланса

•дополнительных инвестиций (Задача общества "Улучшение региональной экономической структуры")

• ERP-программы

• KfW-программы среднего класса (KfW -кредитное учреждение по восстановлению)

• содействия исследованиям и развитию (BMBF)

Предпосылки для содействия

Финансовое содействие из общест-венных средств - особенно при осно-вании собственного дела - предполагает, что заявитель или заявительница может показать достаточную квалиаикацию в своей специальности и бизнесе в пре¬делах, необходимых для выполнения данной работы. Как правило, заявитель не должен быть старше 55 лет. При этом предполагается, что в случае ос-нования дела будет обеспечена самоокупаемость как основное условие получения доходов.

Важно: просьбу об общественном содействии (федеральном или земельном) необходимо подавать до начала деятельности.

Учреждения

Финансовое ведомство

• Финансовое ведомство присваивает Вам налоговый номер.

• Вы должны ответить на различные во-просы специальной анкеты и указать обо¬рот и доходы. Будьте осторожны при рас¬чете оценок этих величин, так как прежде всего от этого зависят размеры Вашего подоходного и промыслового налогов. Подумайте прежде всего о том, что в начальной фазе расходы по отношению к планируемой выручке от оборота могут быть существенно выше среднего.

Профессиональный союз

• В некоторых профсоюзах Вы должны быть обязательно застрахованы как предприниматель. В других случаях Вы можете сделать это добровольно. Вам следует использовать эту возможность, учитывая небольшой размер взносов и ряд льгот.

Биржа труда

• Биржа труда присваивает Вам номер предприятия, если у Вас заняты работники и Вы зарегистрированы на бирже труда. Номер предприятия должен быть внесен в страховые свидетельства Ваших работников.

• В тех случаях, когда Вы перенимаете уже существующее предприятие. Вы должны подать заявку на присвоение нового номера, так как он связан с каждым конкретным владельцем предприятия.

• Одновременно Вы получите кодовое обозначение вида деятельности, подлежащей страхованию. Это кодовое обозначение необходимо Вам для регистрации в профессиональном союзе.

Больничная касса

• Вы обязаны зарегистрировать Ваших сотрудников в местной больничной кассе, альтернативной кассе или кассе объединения ремесленников.

• Вы получите номер предприятия и от больничной кассы.

Обеспечивающие предприятия

• При необходимости Вы должны заключить договора с обеспечивающими предприятиями (например, городскими предприятиями, электросетями и тл.) о поставках воды, света, газа и тд.

• Это же действительно для устранения отходов (в частности сточная вода и вывоз мусора).

Торговый реестр, партнерский регистр

• При определенных условия Вы должны зарегистрировать Ваше предприятие в торговом реестре или партнерском реги¬стре при местном суде. Регистрация производится через нотариуса.

Нуждаетесь ли Вы в особых разрешениях?

Несмотря на свободу предпринимательства, для некоторых предприятий существуют особые обязательства. Вы должны соблюсти следующие требования:

• Ремесло: Внесение в список ремесленных предприятий в соответствующей местной ремесленной палате.

• Самостоятельное ремесленное предприятие разрешается только лицу, внесенному в список ремесленных предприятий.

• В случае сомнения спросите в Вашей ремесленной палате или земельных учреждениях, должно ли Ваше новое предприятие быть внесено в список ремесленных предприятий. Такая запись обязательна для предприятий, составляющих ядро ремесленной деятельности. В случае деятельности, которой можно овладеть в короткий срок, внесение в этот список не обязательно.

• Эта регистрация предполагает, что Вы как владелец предприятия выдержали экзамен на звание мастера или имеете разрешение в порядке исключения. Подобное разрешение выдается вышестоящей администрацией после согласования с ремесленной палатой.

• Промышленность: Согласно федеральному закону об охране окружающей среды разрешения требует установка сооружений, оказывающих особое влияние на окружающую среду.

• Розничная торговля: Для различных видов торговли необходимы особые свидетельства о компетенции (молоко, лекарства и т.д.)

• Рестораны и отели: Требуется специальное разрешение, которое Вы получите в соответствующей торгово-промышленной палате.

• Транспортные предприятия: Требуют разрешения коммерческие перевозки людей на автобусах, взятых напрокат автомобилях и такси. Концессию выдает компетентное учреждение или окружное управление.

• Самостоятельное ремесленное предприятие разрешается только лицу, внесенному в список ремесленных предприятий.

• В случае сомнения спросите в Вашей ремесленной палате или земельных учреждениях, должно ли Ваше новое предприятие быть внесено в список ремесленных предприятий. Такая запись обязательна для предприятий, составляющих ядро ремесленной деятельности. В случае деятельности, которой можно овладеть в короткий срок, внесение в этот список не обязательно.

• Эта регистрация предполагает, что Вы как владелец предприятия выдержали экзамен на звание мастера или имеете разрешение в порядке исключения. Подобное разрешение выдается вышестоящей администрацией после согласования с ремесленной палатой.

• Промышленность: Согласно федеральному закону об охране окружающей среды разрешения требует установка сооружений, оказывающих особое влияние на окружающую среду.

• Розничная торговля: Для различных видов торговли необходимы особые свидетельства о компетенции (молоко, лекарства и т.д.)

• Рестораны и отели: Требуется специальное разрешение, которое Вы получите в соответствующей торгово-промышленной палате.

• Транспортные предприятия: Требуют разрешения коммерческие перевозки людей на автобусах, взятых напрокат автомобилях и такси. Концессию выдает компетентное учреждение или окружное управление.

• Перевозка товаров: Разрешение на перевозку товаров выдает компетентное учреждение.

• Свободные профессии: Для „признанных" свободных профессий (например, адвокаты, врачи, советники по налоговым вопросам) обязательно членство в соответствующих палатах. Дня „непризнанных" свободных профессий (художники, писатели, ученые и др.) особого разрешения не нужно.

Для некоторых видов деятельности существуют также особые предписания (например, проверка личной и экономической надежности компетентным учреждением);

• Торговый представитель

• Установщик автоматов

• Охранные и аукционные предприятия

• Игорные залы

• Ламбарды

• Автошколы

• Грузовые перевозки

3.1. Formalitäten

Die Gründung eines eigenen Betriebes erfordert eine Vielzahl von Anmelde¬formalitäten und die Beachtung von zahlreichen gesetzlichen Vorschriften.

Gewerbeanmeldung

- Jeder Gewerbebetrieb muß beim zuständigen Gewerbeamt (Bürgermeisteramt, Gemeinde) angemeldet werden.

- Notwendig ist hierzu ein Personalausweis bzw. Paß sowie eventuell besondere Genehmigungen und Nachweise (zum Beispiel Handwerkskarte, Konzessionen usw.),

- Beim Gewerbeamt müssen nicht angemeldet werden:

- Freie Berufe (Ärzte. Architekten, Steuerberater, Rechtsanwälte)

-Künstler, Schriftsteller, Wissenschaftler

- Land- und Forstwirtschaft

- Über Ihre Gewerbeanmeldung werden in der Regel folgende Behörden informiert:

- das Finanzamt

- die Berufsgenossenschaft

- das Statistische Landesamt

- die Handwerkskammer (bei Handwerksberufen)

- die Industrie- und Handelskammer

- das Handelsregistergericht

- Es ist trotzdem zu empfehlen, mit die¬sen Behörden se Ibst Kontakt aufzuneh¬men, um die Anme Idefonnalitäten zu beschleunigen und auftauchende Fragen direkt klären zu können.

Behörden

Finanzamt

• Das Finanzamt teilt Ihnen eine Steuer-nummer zu.

• Auf einem Fragebogen müssen Sie ver-schiedene Fragen zu künftigen Umsätzen und Gewinnen beantworten. Gehen Sie bei der Berechnung dieser Schatzwerte eher vorsichtig vor, da hiervon zunächst die Höhe Ihrer Einkommen- und Gewerbesteuer abhängt. Denken Sie vor allen Dingen daran, daß in der Anlaufehase die Kosten im Verhältnis zu den erzielten Umsatzerlösen überdurchschnittlich hoch sein können.

Berufsgenossenschaft

• In einer Reihe von Berufsgenossenschaften sind Sie als Unternehmer ebenfalls pflichtversichert, in den anderen Fällen können Sie sich freiwillig versichern lassen. Aufgrund der niedrigen Beiträge und günstigen Leistungen sollten Sie diese Möglichkeit nutzen.

Arbeitsamt

• Das Arbeitsamt teilt Ihnen eine Betrieb-snummer mit, wenn Sie Arbeitnehmer/in-nen beschäftigen und Ihren Betrieb dort anmelden. Die Betriebsnummem müssen Sie in die Versicherungsnachweise Ihrer Arbeitnehmer/innen eintragen.

• Auch wenn Sie einen schon bestehen-den Betrieb übernehmen, müssen Sie eine neue Betriebsnummer beantragen, da sie an den Inhaber eines jeden Betriebes gebunden ist.

• Gleichzeitig erhalten Sie auch ein „Schlüsselverzeichnis" über die Art der versicherungspflichtigen Tätigkeiten, die Sie für die Anmeldung zur Berufsgenossenschaft benötigen.

Krankenkasse

• Ihre versicherungspflichtigen Mitarbeiter müssen Sie bei den Ortskrankenkassen, bei einer Ersatzkasse oder bei einer Innungskrankenkasse anmelden.

• Auch von Ihrer Krankenkasse erhalten Sie eine Betriebsnummer.

Versorgungsunternehmen

• Je nach Bedarf sollten Sie mit den zuständigen Versorgungsunternehmen (zum Beispiel Stadtwerke, Elektrizitätswerke usw.) Lieferverträge für Wasser, Strom, Gas usw. abschließen.

• Das gleiche gilt für die Entsorgung (zum Beispiel Abwasser und Müllbeseitigung).

Handels- und Partnerschaftsregister

• Unter bestimmten Voraussetzungen müssen Sie Dir Unternehmen in das Handels- bzw. Partnerschaftsregister beim örtlichen Amtsgericht eintragen lassen. Die Eintragung erfolgt über den Notar.

Benötigen Sie besondere Genehmigungen?

Trotz Gewerbefreiheit besteht für verschiedene Gewerbezweige eine besondere Genehmigungspflicht. Folgende Anforderungen müssen Sie beachten:

• Handwerk: Eintragung in die Handwerksrolle bei der örtlich zuständigen Handwerkskammer.

• Der selbständige Betrieb eines Hand-werks ist nur den in der Handwerksrolle eingetragenen Personen gestattet.

• Fragen Sie im Zweifelsfall Ihre Hand-werkskammer oder die Behörden der Länder, ob üir neues Unternehmen in die Handwerksrolle einzutragen ist oder nicht. Handwerksrollenpflichtig sind alle wesentlichen, den Kembereich eines Handwerks ausmachenden Tätigkeiten. Für Tätigkeiten, die in kurzer Anlernzeit erlernbar sind, ist eine Eintragung in die Handwerksrolle nicht erforderlich.

• Eine Eintragung setzt voraus, daß Sie als Inhaber des Betriebes die Meisterprüfung abgelegt haben oder im Besitz einer Ausnahmebewilligung sind. Letztere wird von der höheren Verwaltungsbehörde nach Anhörung der Handwerks-kammer erteilt.

• Industrie: Die Errichtung von Anlagen mit besonderen Umwelteinflüssen muß nach dem Bundes- Immissionsschulzgesetz genehmigt werden.

• Einzelhandel: Für verschiedene Han-delsbereiche sind besondere Sachkundenachweise notwendig (Milch, Arznei-mittel usw.).

• Gaststätten und Hotels: Erforderlich ist eine Erlaubnis, die Sie nach einer eintägigen Unterweisung bei der zuständigen IHK vom Gewerbeamt erhalten.

• Verkehrsgewerbe: Die geschäftsmäßige Beförderung von Personen mit Omnibussen, Mietwagen und Taxen ist geneh-migungspflichtig. Die Konzessionen erteilt das zuständige Gewerbeamt, bzw. das Regierungspräsidium.

• Reisegewerbe: Keine feste Betriebsstatte, die Reisegewerbekarte stellt das zustandige Gewerbeamt aus.

• Freiberufler; Bei den „geregelten" Freien Berufen (z.B. Rechtsanwälte, Ärzte oder Steuerberater) ist die Niederlassung mit einer Pflichtmitgliedschaft in der zustandigen Kammer verbunden. Bei den „ungeregelten" Freien Berufen (z B. Künstler, Schriftsteller, Wissenschaftler) bedarf es keiner besonderen Genehmigung.

Für eine Reihe weiterer Gewerbezweige gelten ebenfalls besondere Vorschriften (zB. Überprüfung der persönlichen und wirtschaftlichen Zuverlässigkeit durch das Gewerbeamt):

• Handelsvertreter

• Automatenaufsteller

• Bewachungs- und Versteigerungsgewerbe

• Spielhallen

• Pfandvermittler und Pfandverleiher

• Fahrschulen

• Güterkraftverkehr usw.

3.2. Налоги

Как имеющий собственное дело Вы имеете дело с целым рядом налогов :

• Подоходный налог (соответствующий Вашему прежнему налогу на зарплату). Подоходный налог Вы платите как частное лицо. Он определяется прибылью, которую Вы с Вашим предприятием получаете (после вычета производствен¬ных затрат). В первый год Вашей деятельности финансамт исходит из Ваших данных об ожидаемой прибыли.

• Налог на корпорации

Налог на корпорации взимается за распределенные (45 %) и нераспределенные (30 %) доходы предприятия. Пайщики должны облагаться налогом на распределенную прибыль в соответствии с их подоходным налогом. При этом засчитывается уже уплаченный ранее налог на корпорации,

• Налог на зарплату (Этот налог Вы должны удерживать и направлять в финансамт, если Вы нанимаете сотрудников).

• Промысловый налог

Этот налог должно платить каждое промысловое предприятие городскому или общинному налоговому ведомству. Размер промыслового налога начисляется с учетом основных средств и доходов промыслового предприятия. Эта сумма затем умножается на так называемую "ставку налога", которая всегда определенна для конкретной общины.

• Налог с оборота

Этот налог (налог на добавленную стоимость) Вы должны платить за все расчетные суммы. Он составляет в настоящее время 15 %. На ряд товаров и услуг (например, продовольствие, книги, журналы) это 7 %. Суммы налога с оборота, которые Вы насчитываете Вашим клиентам - это чужие деньги. Вы должны эти деньги незамедлительно отчислять. Из этой суммы Вы можете однако сначала вычесть налоги с оборота, которые Вы в свою очередь в этот промежуток времени уплатили, например, Вашим поставщикам.

Важно: Как правило, в начальный период молодая фирма не платит вообще или платит лишь небольшие налоги, так как финансамт в этот период и так сущест­венно обременяет. Если однако Ваши дела потом идут хорошо, может случиться, что финансамт на третий или четвертый год резко повысит налоговые требования. И если в это же время подоспеют платежи, то Вы быстро попадаете в тяжелое финан­совое положение. Поэтому: приготовьтесь к подобным требованиям финансамт'а. Откладывайте налоговые суммы на этот случай. Учтите при этом, что подоходный налог, налог на корпорации и промы­словый налог Вы должны платить еже­квартально вперен. Налог с оборота ре­гистрируется заранее ежемесячно. Поза­ботьтесь о том, чтобы Вы и в этих усло­виях всегда оставались платежеспособ­ными.

Дя того, чтобы успешно выполнять Ваши новые налоговые обяанности. Вы должны

• сохранять деловые документы:

- все деловые квитанции,

- квитанции, полученные на стадии от­крытия своего дела (стоимость поездок, плата за консультации и т. д.). Такие затраты являются уже производственны­ми и могут влиять на снижение налога.

•тщательно документировать весь ход деловой жизни:

• как мелкий промышленник или лицо свободной профессии - в форме кассо­вой книга и счета доходов / остатков,

• как коммерсант - в форме надлежаще­го (двойного) ведения книги с подве­дением итога к концу года,

- как занимающийся торговлей - дополнительно в форме прихода и расхода товаров,

- сдавать налоговую декларацию,

- своевременно выплачивать налоги и оплачивать платежные извещения.

Вы должны платить Ваш подоходный налог, а также промысловый налог и налог с оборота, ежеквартально в рассрочку до установленного срока. Из-за обычных потерь на старте самостоятельной деятельности в первый год часто отсутствует прибыль. При этом отпадает подоходный налог и вместе с ним предварительные выплаты.

Важно: Сами Вы вряд ли разберетесь в дебрях налоговых положений и формальностей. Вы можете наделать при этом много чреватых последствиями ошибок. Поэтому: ищите уже на ранней стадии основания Вашего дела консультанта по налогам.

3.2. Steuern

Als Selbständige/r haben Sie es mit ei¬ner ganzen Reihe von Steuern zu tun;

• Einkommensteuer (Ihrer bisherigen Lohnsteuer entsprechend) Die Einkommensteuer müssen Sie als Person bezahlen. Sie richtet sich nach dem persönlichen Gewinn, den Sie (nach Abzug aller Betriebsausgaben) mit Ihrem Unternehmen erwirtschaften. Im ersten Jahr Ihrer Selbständigkeit geht das Finanzamt dabei von Ihren Angaben über den erwarteten Gewinn aus.

• Körperschaftssteuer (u.a. GmbH, AG) Körperschaftssteuer wird auf nicht ausgeschüttete (45 %) und ausgeschüttete Gewinne (30 %) des Unternehmens erho-ben. Die Gesellsehafter müssen die an sie ausgeschütteten Gewinne dann im Rahmen ihrer Einkommensteuer versteuern. Schon gezahlte Körperschaftssteuer wird dabei angerechnet.

• Lohnsteuer (müssen Siej etzt einbehalten und an das Finanzamt weiterleiten, wenn Sie Mitarbeiter/innen beschäftigen).

• Gewerbesteuer

Gewerbesteuer mußj eder Gewerbebetrieb zahlen und zwar an das Stadt- oder Ge-meindesteueramt. Die Höhe der Gewer-besteuer ergibfsich aus dem Kapitalvermögen und dem Ertrag eines Gewerbebetriebes. Dieser Betrag wird dann noch multipliziert mit einem sogenannten "Hebesatz", der immer für eine bestimmte Gemeinde gilt.

• Umsatzsteuer

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) müssen Sie auf alle Rechnungsbeträge aufschla-gen. Sie beträgt derzeit 15%. Für eine Reihe von Erzeugnissen und Dienstleis-tungen (zB. Lebensmittel, Bücher, Zei-tschriften) sind dies 7 %. Die Summe der Umsatzsteuern, die Sie Ihren Kunden be-rechnet haben, ist fremdes Geld. Sie müs-sen diese Steuern umgehend abführen. Von diesem Betrag können Sie vorher aber die Umsatzsteuern abziehen, die Sie wiederum im selben Zeitraum an Üu-e Lieferanten zB. bezahlt haben.

Wichtig: In der Regel zahlt ein junges Unternehmen in der Anfangsphase keine oder nur wenig Steuer, weil das Finanzamt die hohen finanziellen Belastungen in dieser Zeit anrechnet. Wenn aber Ihre Geschäfte dann gut laufen, kann es Ihnen passieren, daß das Finanzamt - im dritten oder vierten Jahr etwa - die Steuerforderungen drastisch erhöht. Und wenn dann zur gleichen Zeit noch Nachzahlung zB. ansteht, geraten Sie schnell in finanzielle Schwierigkeiten. Darum: Richten Sie sich auf derartige Finanzamts Forderungen ein! Legen Sie Ihre Steuer Anteile auf die hohe Kante! Beachten Sie dabei, daß Sie die Einkommens-, Körperschafts- und Gewerbesteuer viertej ährlich im voraus zahlen müssen. Die Umsatzsteuer muß monatlich im voraus angemeldet werden. Sorgen Sie dafür, daß Sie -auch für diesen Steuer Fall zahlungsfähig (liquide) bleiben.

Damit Sie Ihren neuen Steuerp fliehten nachkommen können, müssen Sie nun

• Geschäftsunterlagen aufbewahren

• alle geschäftlichen Belege

- auch die für die Vorbereitung Ihrer Existenzgründung (zB, Reisekosten, Beratungshonorare). Solche Voriaufkosten sind bereits Betriebsausgaben und können steuennindemd wirken.

• Geschäftsvorgänge sorgfältig aufzeichnen

- als Kleingewerbler oder Freiberufler in Form eines Kassenbuches und einer Einnahme-Überschuß-Rechnung

- als Vollkaufinann in Form einer ordnungsgemäßen (doppelten) Buchführung und einer Bilanz zum Jahresabschluß

- als Handeltreibender zusätzlich in Form eines Wareneingangs / Waren-ausgangs-buchs

- Steuererklärungen abgeben

- Steuer-Vorauszahlungen leisten und Steuerbescheide bezahlen.

Sie müssen Ihre Einkommen-Steuer, aber auch Gewerbe- und Umsatzsteuer immer im voraus - in Raten bis zu festgesetzten Terminen - alle Viertel) ahre zahlen. Wegen der üblichen Verluste zum Start einer selbständigen Existenz kommt oft für das erste Geschäfts) ahr kein Gewinn zustande. Damit entfallen Einkommensteuer und somit deren Vorauszahlungen.

Wichtig: Allein werden Sie sich im Dickicht der Steuer-Bestimmungen und Formalitäten kaum zurechtfinden. Sie könnten folgen schwere Fehler machen. Darum: Suchen Sie sich schon in einem frühen Stadium Ihrer Existenzgründung einen Steuerberater.

3.3. Страхование

Проверьте слабые места Вашего предприятия

С помощью следующего контрольного списка Вы можете проверить, какие опасности должны быть застрахованы Вашим предприятием, а какие нет. Обдумайте по каждому виду опасности, насколько велик риск в самом плохом случае и можете ли Вы принять этот риск на себя или должны страховать. Обратите внимание, что в некоторых случаях страхование обязательно.

Гоударственное страхование от несчастных случаев

• Это страхование заключается через профсоюзные объединения.

• Предприниматели обязаны иметь данную страховку в определенных пределах, но могут быть застрахованы добровольно и в больших размерах при определенных доходах.

• Вообще только членство в соответствующем профсоюзе обеспечивает защиту для предпринимателя, так как страховка оплачивает последствия несчастного случая только на работе.

Важнейшие приватные страхования для молодого предпринимателя

Срахование на случай болезни

• Тот, кто перед открытием своего дела был застрахован в государственной боль­ничной кассе, может при желании продол­жить свое членство в ней или же застрахо­ваться частным образом.

Страхование на деньги при болезни

• Если Вы добровольно остаетесь в госу­дарственной больничной кассе, то в боль­шинстве случаев Вы получаете деньги при длительной болезни.

• Некоторые местные больничные кассы не выплачивают этих денег, другие - 130 марок с 15-го дня нетрудоспособности;

эрзатцкассы - с 22-го дня (DAK) или с 29-го дня (ТК).

• Эта выплата ограничена в пределах 78 недель за три года. Заключая договор о частном страховании. Вы можете получить дополнительный полис. 100 марок больничных денег стоят 30-летнему человеку с 4-го дня нетрудоспособности примерно 213 марок (месячный взнос), с 15-го дня - 87 марок и с 22-го дня только 44 марки. Но в целом эта выплата не должна превышать Вашего чистого дохода за месяц.

Страхование жизни (рисковое)

• Чтобы обеспечить Вашу семью или кредиты в случае Вашей смерти. Вы должны иметь рисковую страховку жизни.

• В случае Вашей смерти страховая сумма выплачивается вашим родным или кредитору.

• 30-летний человек, заключающий 10-летний договор с гарантированной суммой выплаты 100 000 марок, выплачивает от 350 до 500 марок в год.

• Это страхование выплачивает , в частности, за жену умершего предпринимателя взятые им кредиты.

Частное капитальное страхование жизни

• Оно приносит застрахованому в старости приличную сумму.

• В случае смерти страхуемого до истечения срока договора оно обеспечивает материально его родных.

• При заключении договора оговаривается сумма, которая выплачивается в случае смерти страхуемого или по истечении сро­ка полиса. Так как к страховой сумме на­числяются проценты от прибыли, эта сум­ма постоянно растет. В течение 25 лет первоначальная сумма взносов увеличива­ется вдвое.

Страхование от потери профессиональной трудоспособности

• Государственное пенсионное страхование и страхование в профсоюзе должно быть дополнено страхованием от потери профессиональной трудоспособности.

• Если Вы после б месяцев болезни не можете больше работать, Вы получаете дополнительную пенсию.

• Страхователь предлагает ступенчатый и общий тариф.

• Ступенчатый тариф приносит уже при 25 % инвалидности небольшую пенсию. Она возрастает со степенью инвалидности.

• Общий тариф начинается только с 50 % инвалидности.

• Главное правило: дополнительная пенсия должна составлять минимум одну треть Ваших трудовых доходов.

Страховое обеспечение сотрудничающего супруга

• Определенные договором супружеские трудовые отношения защищают супруга от посягательств на его имущество.

• В случае таких четко зафиксированных договором отношений Вы пользуетесь профсоюзным страхованием Вашего супруга от несчастного случая.

• Если Вы являетесь служащим, то Вы должны иметь социальное страхование.

• Если Вы свободный сотрудник, то Вы должны заключить добровольное больничное и пенсионное страхование, так же как и частное страхование жизни.

• При заключении договора оговаривается сумма, которая выплачивается в случае смерти страхуемого или по истечении срока полиса. Так как к страховой сумме начисляются проценты от прибыли, эта сумма постоянно растет. В течение 25 лет первоначальная сумма взносов увеличивается вдвое.

3.3. Versicherungen

Überprüfen Sie Ihre ünternehmensrisiken!

Mit Hilfe der folgenden Checkliste können Sie sich einen Überblick darüber verschaffen, welche Risiken Sie in Ihrem Unternehmen versichern sollten, welche nicht. Fragen Sie sich beij eder Gefahrenart, wie hoch das Risiko im schlimmsten Fall ist. Ob Sie es selbst tragen können oder ob Sie es in jedem Fall versichern sollten. Beachten Sie, daß in manchen Branchen Versicherungspflichten bestehen.

• Einige Ortskrankenkassen bieten kein Krankentagege Id an, andere 130 Mark ab dem 15. Tag der Arbeitsunfähigkeit; Ersatzkassen ab dem 22. Tag (DAK) oder 29.Tag(TK).

• Das Tagegeld ist auf 78 Wochen in 3 Jahren begrenzt. Bei einer privaten Versicherung können Sie eine Zusatzpolice bekommen. 100 Mark Krankentagegeld ab dem 4. Tag kostet einen 30j ährigen monatlich etwa 213 Mark, ab dem 15. Tag 87 und ab dem 22. Tag nur 44 Mark. Allerdings darf die private Kran¬kentagegeldversicherung Ihr Nettomo-natseinkommen nicht überschreiten.

Risikolebensversicherung

• Zur Absicherung Ihrer Familie oder von Krediten sollten Sie eine Risikolebensversicherung haben.

• Sie zahlt im Todesfall die Versicherungssumme an die Hinterbliebenen oder den Kreditgeber.

• Ein 30j ähriger, der einen Zehnj ähresvertrag über garantierte 100.000 Mark abschließt, zahlt dafür 350 bis 500 Mark im Jahr.

• Sie übernimmt z B. für die Ehefrau ei¬nes verstorbenen Selbständigen die Rückzahlung von Krediten.

Private Kapitallebensversicherung

• Sie bringt dem Versicherten im Alter eine schöne Summe.

• Sie sichert im Todesfall vor Ablauf des Vertrags die Hinterbliebenen finanziell ab.

• Beim Abschluß wird eine Summe ver¬einbart, die das Versicherungsuntemeh-men beim Tod des Versicherten oder Ab¬lauf der Police zahlen muß. Da der Ver¬sicherungssumme Gewinnanteile zuge¬rechnet werden, erhöht sich dieser Betrag kontinuierlich. Binnen 25 Jahren verdop¬pelt sich so der ursprüngliche Betrag.

Gesetzliche Unfallversicherung

• Sie wird über die Berufsgenossen¬schaften abgeschlossen.

• Selbständige sind dort entweder bis zu bestimmten . Grenzen pflichtversichert oder können sich innerhalb festgelegter Einkommensgrenzen freiwillig versi¬chern.

• Allerdings bietet die Mitgliedschaft in der zuständigen Berufsgenossenschaft allein lediglich begrenzten Schutz für den Existenzgründer. Denn die zahlt nur für die Folgen von Arbeäsunfallea.

Berufsunfähigkeitsversicherung

• Die gesetzliche Rentenversicherung und Absicherung bei der Berufsgenossenschaft sollten Sie durch eine Berufsunfatüg-keitsversicherung ergänzen.

• Wenn Sie nach sechs Monaten Krank¬heit nicht mehr arbeiten können, bekom¬men Sie hier eine zusätzliche Rente.

• Die Versicherer bieten einen Staffel-und Pauschaltarif.

• Der Staffeltarif bringt schon bei 25-prozentiger Invalidität eine kleine Rente. Sie steigt mit dem Invaliditätsgrad.

• Der Pauschaltarif beginnt erst mit 50 Prozent Invalidität.

• Als Faustregel gilt: Die zusätzliche Rente so l Ite mindestens ein Drittel Ihres Arbeiseinkommens decken.

Absicherung mitarbeitender Ehegatten

• Ein vertragliches festgelegtes Ehegatten Arbeitsverhältnis schützt Ehepartner vor dem Zugriff auf Dir Privatvermögen.

• In einem solchen Ehegatten Arbeitsverhältnis genießen Sie den Unfallversiche-rungsschutz der Berufsgenossenschaft Ihres Ehegatten.

• Als Angestellter bzw. Angestellte sind Sie sozialversicherungspflichtig.

• Als freier Mitarbeiter bzw. freie Mit-arbeiterin sollten Sie freiwillige Kranken-und Rentenversicherungen sowie eine private Lebensversicherung abschließen.

Die wichtigsten Pnvat-Versicherungen für junge Unternehmer sind folgende:

Krankenversicherung

• Wer vor seiner Selbständigkeit Mitglied einer gesetzlichen Krankenkasse war, kann freiwilliges Mitglied seiner Krankenkasse bleiben oder sich privat versi-chern.

Krankentagegeldversicherung

• Wenn Sie freiwillig in einer gesetzlichen Krankenkasse bleiben, bekommen Sie bei längerer Krankheit meist ein Krankentagegeld.